Hemos revisado suficientes fideicomisos (trusts) a lo largo de los años como para notar que los mismos errores de financiamiento (funding) aparecen una y otra vez, a menudo en fideicomisos que por lo demás fueron redactados cuidadosamente. Detectar estos problemas antes de que se conviertan en un dolor de cabeza es mucho más fácil que resolverlos después ante el Tribunal Sucesorio (Surrogate's Court).
Error Uno: Bienes Inmuebles Sin Retitular
El error más común, con diferencia, es una casa, cooperativa (co-op) o propiedad de inversión que nunca fue efectivamente transferida mediante escritura al fideicomiso. Los clientes firman el contrato de fideicomiso, sienten una sensación de logro, y nunca dan el paso separado de registrar una nueva escritura (deed) que transfiera la propiedad hacia ellos mismos como fiduciarios (trustee). Cuando esto ocurre, la propiedad típicamente debe pasar por la sucesión testamentaria (probate) de todas formas, frustrando una de las razones centrales para crear el fideicomiso en primer lugar. Nuestra guía sobre fideicomisos revocables en vida cubre el proceso de transferencia de escritura, y vale la pena una revisión específica para cualquiera que haya firmado un fideicomiso hace más de un año y no esté seguro de que la transferencia se haya completado.
Error Dos: Cuentas y Bienes Nuevos Adquiridos Después de la Firma
El financiamiento no es un evento único. Regularmente vemos fideicomisos que fueron debidamente financiados al momento de la firma, solo para que el cliente después refinancie la casa (lo cual puede revertir el título a propiedad individual), abra una nueva cuenta bancaria o de inversión a su propio nombre por costumbre, o adquiera una propiedad nueva sin pensar en registrarla a nombre del fideicomiso. Cada bien nuevo requiere la misma atención de financiamiento que los bienes que existían cuando se creó el fideicomiso por primera vez. Por eso una revisión periódica — particularmente después de una refinanciación, una mudanza, o la apertura de cuentas nuevas — importa tanto como el esfuerzo inicial de financiamiento.
Error Tres: Designaciones de Beneficiarios Sin Actualizar
Las cuentas de jubilación, las pólizas de seguro de vida y las designaciones bancarias de pago al fallecer (payable-on-death) pasan conforme a sus formularios de beneficiarios, no conforme al documento del fideicomiso, sin importar lo que este disponga. Con frecuencia encontramos fideicomisos redactados cuidadosamente para controlar cómo se distribuyen los bienes, junto a una póliza de seguro de vida que todavía designa a un excónyuge, o una cuenta de jubilación que no incluye ningún beneficiario contingente. Estas designaciones deben revisarse y coordinarse deliberadamente con el fideicomiso, ya que las cuentas de jubilación en particular requieren un análisis cuidadoso antes de designar a un fideicomiso como beneficiario, dadas las reglas fiscales que aplican a las cuentas de jubilación heredadas.
Un Hábito Sencillo que Ayuda a Prevenir los Tres Errores
Estos errores comparten un hilo conductor: ocurren después de la reunión de firma, cuando ya no hay nadie que impulse un seguimiento. Un hábito básico ayuda a prevenir los tres:
- Mantenga una lista actualizada de cada bien que posee y anote si está registrado a nombre del fideicomiso, tiene al fideicomiso como beneficiario, o todavía requiere atención.
- Actualice esa lista cada vez que compre, venda, refinancie o abra una cuenta nueva.
- Revise la lista, y su fideicomiso en general, como parte de su planificación de fideicomisos y su plan patrimonial más amplio cada pocos años o después de un evento importante en su vida.
Si no está seguro de si su fideicomiso está debidamente financiado, no espere a que una crisis se lo revele. Schwartsman Law Group puede revisar su fideicomiso y la titulación de sus bienes para cerrar cualquier vacío. Programe una consulta gratuita o llame al +1 212 518 3868.
