Cifras de Nueva York 2026 — Impuestos, Sucesiones y Medicaid
Las cifras clave de la planificación patrimonial en Nueva York, cotejadas con fuentes oficiales (vea la fecha de la última verificación). Guarde esta página; volvemos a verificar estas cifras periódicamente.
| Concepto | Cifra 2026 | Fuente y notas |
|---|---|---|
| Exclusión del impuesto sucesorio de NY (2026) | $7,350,000 | Fallecimientos en 2026. Los patrimonios por debajo de esta cifra no deben impuesto sucesorio de NY. |
| Precipicio del impuesto sucesorio de NY (105%) | $7,717,500 | Fase de eliminación gradual entre el 100–105% de la exclusión (aprox. $0 en $7,350,000; $386,400 en $7,500,000; $734,780 en $7,717,500); por encima del 105% el crédito de exclusión no está disponible. |
| Exención federal del impuesto sucesorio y de donaciones (2026) | $15,000,000 | Por persona, portable entre cónyuges. |
| Exclusión anual de donaciones (2026) | $19,000 | Por destinatario, por año, sin declarar. |
| Límite de activos de Medicaid — individual (2026) | $32,396 | Límite de recursos para Medicaid comunitario y de hogares de ancianos. |
| Límite de activos de Medicaid — pareja (2026) | $43,781 | Límite de recursos de Medicaid comunitario para un matrimonio. |
| Límite de capital inmobiliario de Medicaid (2026) | $1,130,000 | Capital inmobiliario máximo que puede excluirse para Medicaid de asilo. |
| Período retrospectivo de Medicaid (asilo) | 60 meses | Se revisan las transferencias de los 5 años previos. (SSL 366 prevé un período retrospectivo de 30 meses para atención comunitaria/en el hogar, sujeto a aprobación federal.) |
| Umbral de patrimonio pequeño (SCPA Art. 13) | $50,000 | Bienes personales hasta $50,000 usan la administración voluntaria simplificada. |
| Comisiones del albacea (SCPA 2307) | 5% / 4% / 3% / 2.5% / 2% | 5% de los primeros $100k · 4% de los sig. $200k · 3% de los sig. $700k · 2.5% de los sig. $4M · 2% sobre $5M; se calcula mitad al recibir y mitad al pagar (SCPA 2307(1)). |
| Tasa de presentación de la sucesión (SCPA 2402) | $45 – $1,250 | $45 bajo $10k hasta $1,250 para patrimonios de $500,000 o más. |
✓ Última verificación: 2026-07-18 — Schwartsman Law Group PLLC
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