Los clientes con frecuencia nos preguntan si un fideicomiso revocable en vida (revocable living trust) o un fideicomiso testamentario (testamentary trust) es la respuesta correcta para su familia. La verdad es que ambos son instrumentos legítimos bajo la ley de Nueva York, y la mejor opción depende de sus bienes, sus preferencias de privacidad y cuánto desee evitar el proceso del Tribunal Sucesorio (Surrogate's Court).
Cómo Funciona un Fideicomiso Revocable
Un fideicomiso revocable en vida se crea y se financia (funded) durante su vida. Usted normalmente actúa como fiduciario (trustee) mientras tiene capacidad, conserva el derecho de modificarlo o revocarlo, y designa a un fiduciario sucesor para que asuma el control si usted queda incapacitado o al momento de su fallecimiento. Debido a que los bienes registrados a nombre del fideicomiso pasan fuera de su patrimonio sucesorio (probate estate), un fideicomiso revocable debidamente financiado puede ayudar a su familia a evitar por completo los procedimientos del Tribunal Sucesorio respecto de esos bienes. Eso significa distribuciones más rápidas, menor exposición en registros públicos y, con frecuencia, costos de administración más bajos. Nuestra guía sobre fideicomisos revocables en vida explica los mecanismos con más detalle, incluyendo cómo el EPTL de Nueva York trata los fideicomisos revocables y los pasos de financiamiento que determinan el éxito o fracaso del plan.
Cómo Funciona un Fideicomiso Testamentario
Un fideicomiso testamentario, en cambio, se crea dentro de su testamento (will) y solo comienza a existir después de su fallecimiento, una vez que su testamento es admitido a sucesión testamentaria (probate) bajo el Artículo 14 del SCPA. Nada ocurre durante su vida — no hay un documento de fideicomiso separado que firmar o financiar, y usted conserva el control total y sin restricciones de sus bienes hasta su muerte. La desventaja es que un fideicomiso testamentario debe pasar por el proceso de probate, lo que implica presentaciones judiciales, posibles demoras y un registro público. Para muchas familias, esa desventaja es aceptable, particularmente cuando el patrimonio es modesto, el plan es sencillo, o la prioridad es minimizar los costos legales iniciales en lugar de evitar el probate.
Preguntas que Ayudan a Aclarar la Decisión
Cuando nos reunimos con una familia, algunas preguntas suelen apuntar hacia una u otra estructura:
- ¿Es usted propietario de bienes inmuebles, especialmente propiedades en más de un estado, donde evitar el probate auxiliar (ancillary probate) sea importante?
- ¿Es la privacidad respecto de su patrimonio una prioridad, o es aceptable un registro público de probate?
- ¿Desea un plan que también lo proteja en caso de incapacidad, no solo después de su fallecimiento?
- ¿Está dispuesto a asumir la tarea continua de retitular bienes a nombre de un fideicomiso, o preferiría un plan basado en un testamento que se pueda dejar sin necesidad de mantenimiento posterior?
- ¿Tiene hijos menores o beneficiarios que necesitarán administración fiduciaria durante años, sin importar qué instrumento cree ese fideicomiso?
También vale la pena recordar que estas opciones no son mutuamente excluyentes. Muchos de nuestros clientes de Brooklyn y Manhattan usan un fideicomiso revocable como el instrumento principal de planificación mientras firman también un testamento de traspaso (pour-over will) que recoge cualquier bien que haya quedado fuera del fideicomiso y lo dirige hacia este a través del probate como respaldo.
Logrando la Estructura Correcta para Su Familia
No existe una respuesta universal correcta — una familia con una casa tipo brownstone en Brooklyn y una propiedad vacacional fuera del estado tiene necesidades distintas a las de una familia cuyo principal bien es una cuenta de jubilación con beneficiarios designados.
Si está evaluando un fideicomiso revocable frente a un fideicomiso testamentario, Marianna Schwartsman puede analizar la situación específica de su familia y recomendar la estructura adecuada. Programe una consulta gratuita o llame al +1 212 518 3868 para comenzar.
