Un abuelo desea dejarle un legado significativo a un nieto que todavía es menor de edad, pero un testamento que simplemente designa al menor como beneficiario, sin nada más, puede generar exactamente el resultado que la mayoría de los testadores quiere evitar: una suma global controlada por un tutor bajo supervisión judicial, o entregada directamente a un joven de dieciocho años sin ninguna condición.
Qué Sucede con un Legado sin Estructura a un Menor
Un menor no puede administrar ni recibir directamente bienes del patrimonio en Nueva York. Si un testamento deja bienes a un menor sin más instrucciones, con frecuencia se exige que los fondos se mantengan bajo una tutela de bienes (property guardianship) supervisada judicialmente hasta que el beneficiario cumpla dieciocho años, momento en el cual todo el monto restante generalmente se distribuye por completo, sin importar si ese beneficiario está preparado para administrarlo con responsabilidad. Las tutelas supervisadas judicialmente también implican presentaciones continuas ante el tribunal, posibles requisitos de fianza, y menor flexibilidad en comparación con otras estructuras.
Mejores Estructuras para Legados a Menores
Los testadores generalmente cuentan con varias opciones mejores. Un fideicomiso creado dentro del propio testamento, a menudo llamado fideicomiso testamentario (testamentary trust), puede resguardar el legado y distribuirlo según edades escalonadas o propósitos específicos como la educación, con un fiduciario elegido por el testador en lugar de un tutor designado por el tribunal. Una custodia bajo la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (Uniform Transfers to Minors Act) ofrece una alternativa más simple y menos formal para legados de menor cuantía, aunque generalmente igual termina a una edad fija establecida por ley. Coordinar el legado con un fideicomiso familiar ya existente es otra opción si ya se cuenta con uno.
- Evite dejar un legado directo y sin estructura a un beneficiario que probablemente aún sea menor de edad
- Considere un fideicomiso testamentario con distribuciones escalonadas en lugar de un solo pago a los dieciocho años
- Elija un fiduciario en quien confíe para ejercer criterio sobre el momento y el propósito de las distribuciones
- Evalúe una estructura de custodia más simple para legados menores, en los que un fideicomiso completo puede no ser necesario
- Revise la estructura a medida que el beneficiario menor crece, ya que las preocupaciones originales pueden dejar de aplicar
Ajustar la Estructura al Tamaño del Legado
No todo legado a un menor necesita un fideicomiso elaborado. Un legado modesto puede quedar bien atendido con una simple custodia, mientras que una herencia sustancial generalmente justifica un fideicomiso bien redactado con un calendario de distribución cuidadosamente pensado. La respuesta correcta depende del monto involucrado y de los objetivos específicos de la familia. Ayudamos a nuestros clientes a elegir la estructura adecuada cada vez que un testamento incluye un legado a un beneficiario menor de edad.
Si su testamento deja un legado a un nieto u otro menor sin una estructura de distribución clara, puede que no logre lo que usted pretende. Llame a Schwartsman Law Group al (212) 518-3868 o programe una consulta gratuita.
