Дедушка или бабушка хочет оставить значимый дар внуку, который пока является несовершеннолетним, но завещание, которое просто называет ребёнка бенефициаром без дополнительных условий, может привести именно к тому результату, который большинство завещателей хотят избежать: единовременная сумма под контролем опекуна, назначенного судом, либо передача всей суммы восемнадцатилетнему без каких-либо ограничений.
Что происходит с неструктурированным даром несовершеннолетнему
В Нью-Йорке несовершеннолетний не может напрямую управлять активами наследственной массы или получать их. Если завещание оставляет имущество несовершеннолетнему без дополнительных указаний, средства часто должны храниться под опекой над имуществом (property guardianship) под надзором суда до достижения бенефициаром восемнадцати лет, после чего вся оставшаяся сумма, как правило, выплачивается целиком — независимо от того, готов ли бенефициар распоряжаться ею ответственно. Опека под надзором суда также предполагает регулярную подачу отчётности, возможные требования о внесении залога (bond) и меньшую гибкость по сравнению с другими структурами.
Более удачные структуры для даров несовершеннолетним
У завещателей, как правило, есть несколько более удачных вариантов. Траст, созданный непосредственно в завещании и часто называемый завещательным трастом (testamentary trust), может держать дар и распределять его по достижении определённого возраста или для конкретных целей, таких как образование, с доверительным управляющим (trustee), которого выбирает завещатель, а не назначает суд в качестве опекуна. Кастодиальный счёт в соответствии с Единым законом о передаче имущества несовершеннолетним (Uniform Transfers to Minors Act) предлагает более простую и менее формальную альтернативу для небольших даров, хотя он всё же обычно прекращается по достижении установленного законом возраста. Ещё один вариант — согласовать завещательный отказ с уже существующим семейным трастом, если таковой уже создан.
- Избегайте прямого, неструктурированного завещательного отказа бенефициару, который на момент вступления в наследство скорее всего будет несовершеннолетним
- Рассмотрите завещательный траст с поэтапными выплатами вместо единовременной выплаты в восемнадцать лет
- Выберите доверительного управляющего, которому вы доверяете принимать решения о сроках и целях выплат
- Оцените более простую кастодиальную структуру для небольших даров, где полноценный траст может оказаться избыточным
- Пересматривайте структуру по мере того, как несовершеннолетний бенефициар становится старше и первоначальные опасения могут утратить актуальность
Как подобрать структуру, соответствующую размеру дара
Не каждый дар несовершеннолетнему требует сложного траста. Скромный завещательный отказ может быть вполне обеспечен простой кастодиальной структурой, тогда как значительное наследство обычно требует грамотно составленного траста с продуманным графиком выплат. Правильный ответ зависит от размера соответствующей суммы и конкретных целей семьи. Мы помогаем клиентам выбрать подходящую структуру каждый раз, когда завещание включает завещательный отказ несовершеннолетнему бенефициару.
Если ваше завещание оставляет дар внуку или другому несовершеннолетнему без ясной структуры распределения, оно может не достичь того, чего вы хотите. Позвоните в Schwartsman Law Group по номеру (212) 518-3868 или запишитесь на бесплатную консультацию.
