Dos frases en latín escondidas en medio de un testamento pueden cambiar por completo cuánto dinero recibe un nieto. Per stirpes y per cápita describen ambas cómo la participación de un beneficiario fallecido pasa a la siguiente generación, pero dividen esa participación de maneras fundamentalmente distintas. Los testadores rara vez notan la diferencia hasta que un abogado les explica un ejemplo con números reales.
Cómo Divide una Participación el Método Per Stirpes
Per stirpes (EPTL 1-2.14) divide el patrimonio en cada rama del árbol familiar y preserva la participación de cada rama; en Nueva York, "por representación" (by representation) es un método distinto, per cápita en cada generación (EPTL 1-2.16). Si un testador deja su patrimonio a tres hijos per stirpes y uno de ellos ya falleció dejando dos hijos propios, la participación de un tercio de ese hijo fallecido se divide en partes iguales entre esos dos nietos, cada uno recibiendo un sexto. Los hijos que sobreviven de todos modos reciben cada uno su tercio completo. El método elegido en el testamento prevalece sobre la regla predeterminada legal cuando se expresa con claridad.
Cómo Cambia el Resultado la Redacción Per Cápita
La distribución per cápita, en cambio, trata a todos los beneficiarios de la generación que realmente recibe el legado como iguales, dividiendo el patrimonio en partes iguales entre todos los que están vivos y califican, sin importar de qué rama descienden. Usando la misma familia, si el patrimonio pasa per cápita a los descendientes vivos al momento del fallecimiento del testador, los dos nietos del hijo fallecido y los dos hijos sobrevivientes recibirían cada uno un cuarto, lo cual cambia de manera significativa las participaciones de los hijos sobrevivientes en comparación con el resultado per stirpes.
- Per stirpes preserva la participación original de cada rama, y luego la subdivide solo dentro de esa rama
- Per cápita reparte el legado en partes iguales entre todos los miembros de la generación que califica
- La regla predeterminada legal de Nueva York, "por representación" conforme al EPTL 1-2.16, es un método per cápita en cada generación que difiere tanto del per stirpes estricto como del per cápita puro
- La regla predeterminada solo aplica si el testamento guarda silencio o es ambiguo sobre el método
- Los testadores con un número desigual de nietos por hijo deben modelar ambos resultados antes de elegir
Por Qué la Elección Merece una Conversación Real
Muchos testadores suponen que "en partes iguales a mis descendientes" significa lo mismo bajo cualquier método, y se sorprenden al descubrir que no es así. Una sesión de redacción cuidadosa recorre el árbol familiar tal como existe hoy y como podría verse después de un fallecimiento futuro, de modo que el cliente pueda elegir un lenguaje que refleje su verdadera intención en lugar de una regla predeterminada que nunca consideró. Esto es una parte habitual de nuestro proceso de redacción de testamentos.
Si su testamento se refiere a descendientes, nietos, o issue (progenie) sin especificar cómo se dividen las participaciones, puede que no diga lo que usted cree que dice. Llame a Schwartsman Law Group al +1 212 518 3868 o programe una consulta gratuita para revisar el lenguaje con un abogado.
