Два латинских выражения, спрятанные в середине завещания, способны полностью изменить то, сколько денег получит внук. Per stirpes и per capita — оба термина описывают, как доля умершего бенефициара переходит к следующему поколению, но делят эту долю принципиально по-разному. Завещатели редко замечают это различие, пока адвокат не разберёт с ними пример на конкретных цифрах.
Как per stirpes делит долю
Принцип per stirpes (EPTL 1-2.14) делит наследственную массу по каждой ветви семейного древа и сохраняет долю каждой ветви; в Нью-Йорке же «by representation» (по праву представления) — это иной метод, поголовное распределение на каждом поколении (EPTL 1-2.16). Если завещатель оставляет имущество троим детям per stirpes, и один из детей уже умер, оставив двух своих детей, то доля умершего ребёнка, составляющая одну треть, делится поровну между этими двумя внуками — по одной шестой каждому. Оставшиеся в живых дети при этом получают свою полную треть каждый. Выбранный в завещании метод преобладает над установленным законом правилом по умолчанию, если он сформулирован ясно.
Как формулировка per capita меняет результат
Распределение per capita, напротив, рассматривает всех бенефициаров того поколения, которое фактически получает дар, как равных, деля наследственную массу поровну между всеми живыми лицами, отвечающими условиям, независимо от того, к какой ветви они относятся. Если в той же семье имущество переходит per capita к потомкам, живым на момент смерти завещателя, то два внука умершего ребёнка и два оставшихся в живых ребёнка получат по одной четверти каждый, что существенно меняет доли оставшихся в живых детей по сравнению с результатом при использовании per stirpes.
- Per stirpes сохраняет первоначальную долю каждой ветви и затем делит её только внутри этой ветви
- Per capita распределяет дар равномерно между всеми лицами соответствующего поколения
- Установленное законом правило Нью-Йорка по умолчанию — «by representation» по EPTL 1-2.16 — представляет собой метод поголовного распределения на каждом поколении, который отличается как от строгого per stirpes, так и от чистого per capita
- Правило по умолчанию применяется только тогда, когда завещание не оговаривает метод или формулирует его неоднозначно
- Завещателям, у чьих детей разное количество внуков, следует просчитать оба варианта результата, прежде чем сделать выбор
Почему этот выбор заслуживает серьёзного обсуждения
Многие завещатели полагают, что формулировка «поровну моим потомкам» означает одно и то же при любом методе распределения, и с удивлением узнают, что это не так. Тщательная работа над формулировками включает разбор семейного древа таким, каким оно существует сегодня, и таким, каким оно может стать после будущей смерти одного из членов семьи, чтобы клиент мог выбрать формулировку, отражающую его действительные намерения, а не правило по умолчанию, о котором он никогда не задумывался. Это неотъемлемая часть нашего процесса составления завещаний.
Если в вашем завещании упоминаются потомки, внуки или наследники по прямой линии (issue) без указания того, как делятся доли, оно может означать не то, что вы думаете. Позвоните в Schwartsman Law Group по номеру +1 212 518 3868 или запишитесь на бесплатную консультацию, чтобы обсудить формулировки с адвокатом.
