Designar a un fiduciario (trustee) suele ser más difícil que decidir cómo dividir sus bienes. La persona o institución que elija administrará dinero, tomará decisiones discrecionales e interactuará con sus beneficiarios durante años — a veces décadas — por lo que vale la pena evaluar las ventajas y desventajas con cuidado.
El Caso a Favor de un Familiar
Un familiar, ya sea un cónyuge, un hijo adulto o un hermano, típicamente conoce a sus beneficiarios en persona, entiende la dinámica familiar y generalmente presta el servicio sin cobrar honorarios de fiduciario (aunque la ley de Nueva York sí otorga a los fiduciarios el derecho a comisiones legales bajo el SCPA 2309 si deciden reclamarlas). Para fideicomisos sencillos y de corto plazo — como uno que termina cuando un beneficiario alcanza determinada edad — un familiar de confianza puede ser una opción eficiente y de bajo conflicto. La desventaja es que los fiduciarios familiares suelen tener menos experiencia en contabilidad fiduciaria, declaraciones fiscales y gestión de inversiones, y que se les pida negar una solicitud de distribución a un hermano puede tensar las relaciones de una manera que un profesional no sentiría.
El Caso a Favor de un Fiduciario Profesional
Un fiduciario profesional — una compañía fiduciaria, el departamento fiduciario de un banco, o un fiduciario que se dedica a esta función — aporta experiencia en llevanza de registros, supervisión de inversiones y los deberes técnicos que la ley de Nueva York impone a los fiduciarios. Un profesional también es una parte neutral, lo cual importa especialmente en familias ensambladas, cuando un beneficiario tiene una relación tensa con la opción natural de fiduciario, o cuando un fideicomiso discrecional requiere que alguien tome decisiones difíciles sobre distribuciones sin el peso emocional de una relación familiar. Los fiduciarios profesionales cobran honorarios, típicamente basados en un porcentaje de los activos administrados, y pueden ser menos flexibles o personales que un familiar que ha visto crecer al beneficiario.
Un Camino Intermedio: Cofiduciarios
Muchos de nuestros clientes optan por una estructura híbrida en lugar de elegir un extremo:
- Un familiar junto con un cofiduciario profesional, combinando el conocimiento personal con la experiencia técnica.
- Un familiar como fiduciario con un profesional como asesor de distribuciones o protector del fideicomiso (trust protector) que puede opinar sobre decisiones discrecionales.
- Un fiduciario corporativo para la gestión de inversiones junto con un familiar que se encarga de las decisiones personales y discrecionales de distribución.
- Una estructura de sucesión designada, nombrando primero a un familiar y a un profesional como respaldo si el familiar no puede o decide no continuar en el cargo.
Ajustando la Decisión a Su Fideicomiso
La respuesta correcta depende del tamaño del fideicomiso, de cuánto durará, de si incluye una estructura de protección contra acreedores (spendthrift) o discrecional, y de cómo se llevan sus beneficiarios entre sí. Esta decisión se toma mejor como parte de una conversación integral de planificación de fideicomisos, integrada con su plan patrimonial general, en lugar de tomarla de manera aislada.
Si está decidiendo quién debería actuar como fiduciario del fideicomiso de su familia, Marianna Schwartsman puede ayudarlo a sopesar las opciones según sus circunstancias específicas. Programe una consulta gratuita o llame al +1 212 518 3868.
