Guía Patrimonial de la Familia Inmigrante Planificación patrimonial transfronteriza para familias inmigrantes en Nueva York: cónyuge no ciudadano y QDOT, propiedad extranjera, planificación previa a la inmigración y Formulario 3520.

Por Qué las Familias Inmigrantes Planifican Distinto

Si usted nació en el extranjero y construyó su vida en Nueva York, su plan patrimonial tiene piezas que la mayoría de las familias estadounidenses nunca considera: un cónyuge que no es ciudadano de EE. UU., un apartamento en su país de origen, padres que podrían dejarle una herencia desde el exterior y documentos en dos o tres idiomas. Una plantilla de testamento estándar ignora todo eso. Esta página explica los temas en lenguaje claro para que sepa qué preguntar antes de firmar nada.

El Problema del Cónyuge No Ciudadano

Los ciudadanos estadounidenses pueden dejar a un cónyuge ciudadano una cantidad ilimitada libre de impuesto sucesorio: la deducción marital ilimitada. Esa deducción no aplica cuando el cónyuge sobreviviente no es ciudadano de EE. UU., sin importar cuántos años lleve con la tarjeta verde. Para familias cuyos activos podrían superar las exenciones — la exclusión de Nueva York en 2026 es de $7,350,000, con un precipicio fiscal en $7,717,500, y la exención federal es de $15,000,000 — la solución clásica es un Fideicomiso Doméstico Calificado (QDOT), que conserva la herencia para el cónyuge no ciudadano y difiere el impuesto. Un QDOT debería incorporarse al plan con anticipación; a veces puede crearse después de un fallecimiento, pero eso es mucho más difícil y costoso.

Propiedad Extranjera en un Plan de EE. UU.

Un testamento estadounidense puede referirse a bienes en todo el mundo, pero un apartamento en Kiev, un condominio en Bogotá o una cuenta bancaria en Tel Aviv pasará finalmente bajo las reglas del país donde se encuentra. Muchos países tienen normas de herencia forzosa que prevalecen sobre un testamento americano, y algunos no reconocen los fideicomisos en absoluto. La respuesta práctica es la coordinación: un plan de Nueva York para los bienes en EE. UU., engranado deliberadamente con asesoría local — a veces un testamento local separado — para la propiedad en el extranjero, de modo que los dos documentos no se revoquen accidentalmente entre sí.

Planificar Antes de Ser Residente Fiscal de EE. UU.

La mayor oportunidad transfronteriza es el momento oportuno. Antes de que alguien se convierta en residente fiscal de EE. UU., pueden completarse donaciones, reestructuraciones y ciertos fideicomisos bajo reglas mucho más favorables. Una vez que comienza la residencia, los ingresos mundiales entran al sistema estadounidense del impuesto sobre la renta, y una vez que usted está domiciliado aquí, sus activos mundiales entran al sistema del impuesto sucesorio. Si un familiar se muda aquí con visa o tarjeta verde, los meses previos a la llegada merecen una conversación de planificación: esa ventana no vuelve a abrirse.

Declarar una Herencia Extranjera

Recibir dinero o bienes de un pariente extranjero normalmente no genera impuestos para un residente de EE. UU., pero sí puede ser declarable. Las donaciones y herencias grandes de personas extranjeras se informan en el Formulario 3520 del IRS, y las multas por no hacerlo pueden ser severas aunque nunca se debiera impuesto alguno. Las cuentas extranjeras que herede o controle traen sus propias reglas de divulgación. La lección es simple: antes de que llegue una herencia extranjera, averigüe qué debe presentarse y cuándo.

Documentos del Extranjero: Apostillas y Traducciones

Los tribunales y bancos de Nueva York necesitan habitualmente que los documentos extranjeros — actas de defunción, registros de matrimonio, poderes notariales — estén autenticados con apostilla y acompañados de una traducción certificada al inglés. Hacerlo bien la primera vez ahorra meses. Nuestra oficina trabaja con estos documentos a diario y puede decirle exactamente qué aceptará un Tribunal Sucesorio o una compañía de títulos.

Empiece Aquí: Guías para Familias Transfronterizas

• Propiedad en EE. UU. para Dueños Internacionales
• El Cónyuge No Ciudadano y el QDOT
• Planificación Previa a la Inmigración
• Recibir una Herencia Extranjera como Residente de EE. UU.
• Planificación Patrimonial para No Ciudadanos en Nueva York

Cómo Puede Ayudar Schwartsman Law Group

Nuestra abogada fundadora es inmigrante también, y la firma atiende a sus clientes en inglés, español y ruso desde oficinas en Brooklyn, Manhattan y Manhasset. Construimos planes que funcionan a ambos lados de la frontera: QDOTs, testamentos coordinados, estructuras previas a la inmigración y documentación impecable para papeles extranjeros. Llame al +1 212 518 3868, escriba a ms@schwartsmanlaw.com o solicite una consulta gratuita — en su idioma.