Una sucesión que parece haberse estancado es una de las razones más comunes por las que las familias terminan en el Tribunal Sucesorio (Surrogate's Court). Cuando un albacea (executor) o fiduciario (trustee) no explica voluntariamente qué ha sucedido con los bienes de la sucesión, la ley de Nueva York ofrece un camino claro para resolver el problema: un proceso para obligar a rendir cuentas (accounting).
Paso Uno: La Solicitud Informal
Antes de presentar algo ante el tribunal, generalmente es sensato enviar al fiduciario una solicitud escrita de rendición de cuentas. Esto crea un rastro documental que demuestra que se le dio al albacea o fiduciario una oportunidad justa de responder voluntariamente. Algunos fiduciarios simplemente necesitan que se les recuerden sus obligaciones, y una carta bien redactada puede resolver el asunto sin litigio. Si la solicitud queda sin respuesta durante un período irrazonable, el siguiente paso es una petición judicial.
Paso Dos: Presentar la Petición
Un beneficiario, u otra parte interesada como un cofiduciario, puede presentar una petición ante el Tribunal Sucesorio conforme al SCPA 2205 para obligar a rendir cuentas. La petición explica el interés del peticionario en la sucesión o el fideicomiso (trust), describe la solicitud ya realizada, y pide al tribunal que ordene al fiduciario presentar una rendición de cuentas formal dentro de un plazo determinado. El tribunal emite una citación que ordena al fiduciario comparecer y explicar por qué no debería obligársele a rendir cuentas.
- El peticionario generalmente debe demostrar un interés válido en la sucesión o el fideicomiso, como ser beneficiario
- El tribunal fija una fecha de comparecencia para que el fiduciario responda
- El incumplimiento puede resultar en una conferencia de cumplimiento, órdenes judiciales adicionales o desacato
- Si el fiduciario sigue negándose a rendir cuentas, el tribunal puede suspenderlo o removerlo (SCPA 2205)
Paso Tres: La Rendición de Cuentas Formal
Una vez obligado, el fiduciario debe preparar y presentar una rendición de cuentas judicial (judicial accounting), que es un detalle exhaustivo de todos los bienes, ingresos, gastos, distribuciones y saldos restantes de la sucesión o el fideicomiso. Este documento es mucho más completo que una actualización informal y les da a los beneficiarios una base genuina para evaluar si el fiduciario actuó correctamente. Los beneficiarios y sus abogados tienen entonces la oportunidad de revisar la cuenta y, si es necesario, presentar objeciones. Nuestros abogados que se concentran en asuntos de sucesión testamentaria y administración de bienes (probate and administration) guían habitualmente a los clientes a través de cada una de estas etapas.
Paso Cuatro: Objeciones y Resolución
Si la rendición de cuentas revela discrepancias, bienes faltantes, honorarios excesivos u otras irregularidades, el beneficiario puede presentar objeciones formales, convirtiendo efectivamente el proceso de rendición de cuentas en un litigio contencioso. Esto puede derivar en reclamaciones de recargo (surcharge) contra el fiduciario a título personal. Si está considerando reclamaciones más amplias, nuestro panorama de litigios de fideicomisos y sucesiones describe cómo suelen desarrollarse las rendiciones de cuentas contenciosas a partir de este punto.
Esperar a un fiduciario que no se comunica puede poner en riesgo su herencia. Llame a Schwartsman Law Group al +1 212 518 3868 o programe una consulta gratuita para analizar cómo obligar a rendir cuentas en el asunto de su familia.
