Клиенты, оформившие отзывный прижизненный траст (revocable living trust), иногда полагают, что завещание им больше вообще не нужно. На практике правильно согласованное завещание с переливной оговоркой (pour-over will) остаётся необходимым сопутствующим документом, поскольку траст может контролировать только те активы, право собственности на которые было фактически переоформлено на него, а перевести абсолютно всё имущество до момента смерти удаётся практически никому.
Что на самом деле делает pour-over завещание
Pour-over завещание — это простое завещание, основная функция которого заключается в том, чтобы направить все активы, подлежащие оформлению наследства (probate) и остающиеся на момент смерти в личной собственности завещателя, в отзывный траст, а не распределять их напрямую между отдельными бенефициарами. Это означает, что любой счёт, объект недвижимости или актив, который клиент забыл переоформить, приобрёл незадолго до смерти или получил в результате урегулирования спора или судебного решения, всё равно оказывается под управлением условий траста, а не переходит в порядке наследования по закону или по устаревшему набору отдельных завещательных отказов.
Почему важна согласованность между двумя документами
Pour-over завещание и отзывный траст должны правильно ссылаться друг на друга, используя согласованные названия траста, даты и сведения о любых поправках, чтобы не возникало неясности в вопросе о том, какой именно траст получает остаточное имущество. Если траст был переоформлен (restated) или изменён после подписания pour-over завещания, устаревшие ссылки в завещании могут создать путаницу в ходе оформления наследства (probate) относительно того, какая версия траста фактически действует. Одновременное согласование обоих документов и их совместное обновление при любом изменении позволяет избежать этой проблемы.
- Убедитесь, что pour-over завещание ссылается на точное текущее название и дату траста
- Обновляйте завещание, если траст впоследствии существенно изменяется или переоформляется
- Помните, что активы, переходящие через pour-over завещание, как правило, всё равно сначала проходят оформление наследства (probate)
- Продолжайте активно переоформлять активы на траст в течение жизни, а не полагайтесь на pour-over завещание как на основной способ наполнения траста
- Отдельно проверяйте указания бенефициаров на пенсионных счетах и по страхованию жизни, поскольку они, как правило, минуют оба документа
Подстраховка, а не замена наполнению траста
Самое распространённое заблуждение о pour-over завещаниях состоит в том, что они делают тщательное наполнение траста ненужным. Это не так. Активы, переходящие через pour-over завещание, как правило, всё равно проходят процедуру оформления наследства (probate) перед тем, как попасть в траст, что перечёркивает одно из главных преимуществ использования траста как такового. Pour-over завещание — это подстраховка для активов, выпавших из внимания, а не замена дисциплинированному наполнению траста. Мы согласовываем оба документа каждый раз, когда готовим завещание вместе с отзывным трастом.
Если у вас есть отзывный траст, но вы не уверены, что ваше pour-over завещание правильно с ним согласовано, или вы не наполнили траст так полно, как планировали, мы можем проверить весь ваш план. Позвоните в Schwartsman Law Group по номеру (212) 518-3868 или запишитесь на бесплатную консультацию.
