Трастовое соглашение (trust agreement) — это основа любого траста: оно определяет его цели, порядок управления и то, каким образом траст служит интересам бенефициаров. Понимание его структуры критически важно для эффективного планирования наследства.
1. Стороны траста
У каждого траста есть три основные стороны:- Учредитель (grantor или settlor): лицо, создающее траст и передающее в него активы.
- Доверительный управляющий (trustee): физическое лицо или организация, отвечающие за управление активами траста в соответствии с соглашением.
- Бенефициары: лица или организации, имеющие право на получение выгоды от траста.
2. Цель траста
Этот раздел описывает конкретные цели и задачи траста. Наиболее распространенные цели:- Обеспечение несовершеннолетних или лиц с особыми потребностями.
- Избежание судебного оформления наследства (probate) и сохранение конфиденциальности.
- Снижение налогов на наследство и дарение.
- Защита активов от кредиторов бенефициара (Нью-Йорк не защищает траст от кредиторов самого учредителя, EPTL 7-3.1).
3. Активы траста
Трастовое соглашение указывает имущество и активы, находящиеся в трасте. Это могут быть:- Недвижимость.
- Инвестиции (акции, облигации и т.д.).
- Банковские счета.
- Личное имущество (произведения искусства, ювелирные изделия и т.д.).
4. Условия и положения
Это сердце трастового соглашения, подробно описывающее порядок работы траста:- Правила распределения: когда и каким образом бенефициары получают активы траста.
- Полномочия управляющего: что доверительный управляющий вправе и не вправе делать (например, продавать имущество, инвестировать средства).
- Условия: требования, которым должны соответствовать бенефициары для получения выплат (например, достижение определенного возраста).
- Срок действия: продолжительность существования траста (например, до смерти бенефициара или наступления определенного события).
5. Отзыв и внесение изменений
Трастовое соглашение определяет, является ли траст:- Отзывным (revocable): учредитель может изменить или прекратить траст при жизни.
- Безотзывным (irrevocable): учредитель не может изменить его в одностороннем порядке. Лицо, создавшее траст, может отозвать или изменить его с письменного нотариально удостоверенного согласия всех лиц, имеющих бенефициарный интерес (EPTL 7-1.9(a)); бенефициары не могут сделать это самостоятельно. Управляющий также может передать активы в новый траст (decanting, EPTL 10-6.6); такие трасты часто используются для налоговых целей или защиты активов.
Нужна помощь в создании или проверке трастового соглашения? Свяжитесь с нами.
