Листья желтеют, и календарь планирования меняется вместе с ними. Осень — время, когда добрые намерения либо превращаются в завершённые дары и подписанные документы, либо переносятся на следующий год. В этом выпуске The Schwartsman Law Group Newsletter мы разбираем шаги, которые стоит сделать до 31 декабря, и отдельно останавливаемся на классе активов, который большинство завещаний до сих пор игнорирует: вашей цифровой жизни.
Ключевые выводы
- Ежегодные дары должны быть завершены — чек проведён, передача зарегистрирована — до 31 декабря, чтобы засчитаться в этом году.
- Праздники — единственное время, когда все собираются вместе; выделите из него двадцать минут на семейный совет.
- Пароли, криптовалюта, фотографии и онлайн-аккаунты требуют отдельного плана.
- Прежде чем выписывать чеки, сверьте цифры этого года по дарению и налогу на наследство на нашей странице актуальных показателей.
Дарение к концу года: срок — не формальность
Каждый календарный год вы можете подарить определённую сумму каждому получателю без подачи декларации по налогу на дарение, и этот лимит не переносится на будущее: используйте его до 31 декабря — или потеряете. Люди часто упускают, что дар засчитывается только тогда, когда он завершён: чек должен быть проведён банком, передача акций — исполнена, акт на недвижимость — вручён (и его следует зарегистрировать). Чек, вручённый за рождественским ужином, но внесённый на счёт в январе, — это дар уже следующего года. Дарение может также помочь снизить риск «обрыва» нью-йоркского налога на наследство, но порядок и сроки имеют значение, поэтому ему место в рамках более широкого налогового и наследственного планирования, а не в спешке последнего момента.
Семейный совет в праздники
День благодарения и декабрьские праздники собирают именно тех людей, о которых и написан ваш наследственный план. Формальная повестка не нужна — достаточно двадцати минут, чтобы рассказать семье, кто ваш душеприказчик (executor), где хранятся документы и кому звонить. Семьи, которые разговаривают друг с другом, гораздо реже оказываются в споре о наследстве в Surrogate's Court (суде по наследственным делам). Если праздники принимают ваши дети, они могут деликатно задать родителям те же вопросы. В любом направлении цель одна: никаких сюрпризов потом.
Вашим цифровым активам тоже нужен план
Подумайте о том, что существует только за вашими паролями: фотографии, электронная почта, банковские приложения, бонусные баллы, криптовалюта, небольшой онлайн-бизнес. Закон Нью-Йорка о цифровых активах (EPTL Article 13-A) позволяет фидуциару получить перечень ваших онлайн-аккаунтов, но содержание электронных писем и сообщений раскрывается только при наличии вашего согласия в онлайн-инструменте, завещании, трасте или доверенности — в более старых документах об этом обычно ни слова. Этой осенью составьте перечень своих аккаунтов, решите, у кого должен быть доступ, и храните учётные данные в менеджере паролей с функцией экстренного доступа. Криптовалюта заслуживает особого внимания: без ключей она просто исчезает, что бы ни говорилось в вашем завещании. Наши юристы по планированию наследства теперь включают положения о цифровых активах в наши планы, где это уместно.
Проверьте актуальные цифры
Ежегодный лимит дарения, федеральное освобождение и порог нью-йоркского налога на наследство со временем корректируются, поэтому мы сознательно не приводим здесь ни одной цифры. Прежде чем делать дары к концу года, сверьте действующие показатели на постоянно обновляемой странице актуальных показателей для Нью-Йорка. Две минуты там уберегут вас от декабрьской ошибки, которую нельзя исправить в январе.
Как Schwartsman Law Group может помочь
Основатель фирмы Марианна Шварцман (Marianna Schwartsman) и наша команда помогают семьям Нью-Йорка правильно завершать дары к концу года, проводить продуктивные семейные советы и обновлять документы для цифровой эпохи. Мы работаем на английском, испанском и русском языках из офисов в Бруклине, Манхэттене и Манхассете. Эта рассылка — общая информация, а не юридическая консультация. Чтобы получить план, составленный именно для вас, позвоните по номеру +1 212 518 3868, напишите на ms@schwartsmanlaw.com или запишитесь на бесплатную консультацию — и мы всё сделаем правильно до конца года.