Исполнение обязанностей доверительного управляющего (trustee) подразумевает не только полномочия по управлению активами, но и юридическую обязанность разумно информировать бенефициаров. Управляющие, относящиеся к трасту как к частному делу исключительно между собой и памятью учредителя, часто сталкиваются с конфликтами, которых можно было избежать, а в худшем случае — с формальным судебным разбирательством по отчётности.
Обязанность информировать и отчитываться
Доверительные управляющие в Нью-Йорке несут перед бенефициарами фидуциарную обязанность, включающую разумное информирование их о трасте и ходе его администрирования. В соответствии с Законом о процедурах суда по делам о наследстве штата Нью-Йорк (SCPA) бенефициар вправе обратиться в суд с требованием о принудительном предоставлении формальной отчётности, если управляющий не делает этого добровольно, а управляющие, не предоставляющие надлежащую отчётность, могут столкнуться с возложением личной ответственности за убытки (surcharge) или отстранением в более серьёзных случаях. Как минимум, бенефициары с текущим или будущим правом на долю в трасте, как правило, имеют право знать о существовании траста, знать, кто является управляющим, и получать сведения, достаточные для защиты своих интересов.
Что обычно включает раскрытие информации
Хотя точный объём может зависеть от условий траста и от того, обладает ли бенефициар текущим или будущим правом, от управляющих, как правило, ожидается предоставление следующего:
- уведомление о существовании траста и о наличии у бенефициара доли в нём, а также контактные данные управляющего;
- копия документа о трасте либо, как минимум, тех его разделов, что касаются доли данного бенефициара, по разумному запросу;
- периодическая отчётность, отражающая доходы, распределения, расходы и стоимость активов траста, особенно для бенефициаров с текущим правом на доход или основной капитал;
- ответы на разумные запросы информации о том, как управляется траст и почему были приняты те или иные решения;
- уведомление о значимых событиях, таких как смена управляющего или существенное изменение порядка администрирования траста.
Почему прозрачность защищает и самого управляющего
Управляющие иногда полагают, что раскрытие меньшего объёма информации снижает трения или защищает их дискреционные полномочия, однако верно обратное. Управляющий, регулярно предоставляющий понятную отчётность и отвечающий на разумные вопросы бенефициаров, создаёт документальную базу, защищающую его от последующих обвинений в ненадлежащем управлении. Бенефициары, чувствующие себя обделёнными информацией, гораздо чаще обращаются в суд по делам о наследстве (Surrogate's Court) с требованием о принудительной отчётности, что обходится дороже и создаёт больше конфликтов, чем регулярная добровольная прозрачность. Это одна из многих причин, по которым выбор доверительного управляющего — в том числе, в некоторых случаях, профессионального — имеет столь большое значение в рамках более широкого плана на основе траста.
Когда споры всё же возникают
Даже в трастах с безупречным управлением иногда возникают разногласия между управляющими и бенефициарами по поводу дискреционных решений, сроков выплат или инвестиционных решений. Разобраться в базовой терминологии — отчётность, фидуциарная обязанность, дискреционное распределение — проще с помощью нашего глоссария терминов трастового и наследственного права, особенно бенефициарам, впервые сталкивающимся с этим процессом.
Хотите ли вы, будучи доверительным управляющим, правильно выполнять обязанности по раскрытию информации, или являетесь бенефициаром, не получающим положенных сведений, — Марианна Шварцман (Marianna Schwartsman) готова помочь. Запишитесь на бесплатную консультацию или позвоните по номеру +1 212 518 3868.
